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履约包管包管助力企业缓解资金压力

2024-02-18 Source：

履约包管包管是指包管公司向履约包管包管的受益人允许，如果投保人由于主观原因（故意或过失）造成不可凭据条约约定或执法的划定履行义务，则由包管公司先行担负赔偿责任，并获得对投保人追偿权的一种包管形式。

与古板的现金包管、银行保函、担保保函等包管形式相比，履约包管包管具有流程简便、不占用企业授信额度、申请门槛低、费率优惠等特点，越来越被市场合认可。履约包管包管分为融资类履约包管包管和非融资类履约包管包管两种类型。前者包括贷款包管包管，后者主要有采购履约包管包管、建筑工程履约包管包管、农民工人为支付履约包管包管、关税包管包管等。履约包管包管不但降低了企业因缴纳包管金造成的资金占用压力，也为受益人提供了可靠的履约包管。

 

 

履约包管包管在国家政策支持下大力生长

近年来，国家及地方出台多项政策，支持接纳保函取代包管金的包管形式，并支持提高预付款比例。

 

• 2019年10月《优化营商情况条例》（中华人民共和国国务院令第722号）：第二十五条，推广以金融机构保函替代现金缴纳涉企包管金。

• 2020年7月《包管中小企业款项支付条例》（中华人民共和国国务院令第728号）：机关、事业单位从中小企业采购货物、工程、效劳，应自货物、工程、效劳交付之日起30日内支付款项�；亍⑹乱档ノ缓痛笮推笠挡坏媒芙鹣薅ㄎ纸�。

• 2020年7月《国务院办公厅关于进一步优化营商情况更好效劳市场主体的实施意见》（国办发〔2020〕24号）：在工程建设、政府采购等领域，推行以包管、保函等替代现金缴纳涉企包管金，减轻企业现金流压力。

• 2022年5月30日，《关于进一步加大政府采购支持中小企业力度的通知》（财库〔2022〕19号）：通过提高预付款比例、引入信用担保、支持中小企业开展条约融资、免费提供电子采购文件等方法，为中小企业加入采购运动提供便当；提高政府采购工程面向中小企业预留份额。

•  2022年1月浙江省财务厅宣布《关于进一步发挥政府采购政策功效全力推动经济稳进提质的通知》：采购单位应当在政府采购条约中约定预付款，对中小企业条约预付款比例原则上不低于条约金额的40％，不高于条约金额的70%；

•  2022年3月河南省财务厅、国家税务总局河南省税务局联合宣布《支持中小企业生长若干财税政策》：勉励采购人适当缩短对中小企业的支付期限，提高预付款比例。。。首付款支付比例原则上不低于条约金额的50%；

• 2022年6月安徽省财务厅《关于进一步优化政府采购营商情况的通知》：采购人应当在政府采购条约中约定预付款比例，对中小企业条约预付款比例原则上不低于条约金额的40％，不高于条约金额的70%；

• 2023年8月四川省委办公厅省政府办公厅《关于增进民营企业生长壮大的若干步伐》：采购单位应在采购文件中明确对民营中小企业的条约预付款比例，原则上不低于条约金额的40%、不高于条约金额的70%。

 

履约包管包管的类型

 

采购履约包管包管

²需求场景

买方和买方签订采购条约，卖方需要缴纳履约包管金/履约担保，或者也可以接纳履约包管包管替代缴纳履约包管金的需求。其中涉及的采购条约类型包括，货物类采购，如原质料、设备、五金等货物类采购；效劳类采购，如物业效劳、设计效劳、检测效劳等效劳类采购；以及，特殊的采购条约，租赁条约（可以理解为甲方采购乙方的租赁效劳，乙方为投保人，甲方为被包管人）。

 

²包管责任

采购履约包管包管的投保方为供货方，被包管人为采购方。

1）履约包管：

（一）投保人未凭据采购条约约定的时间、所在交付采购标的；

（二）投保人供应采购标的的规格、型号、数量、质量等不切合《采购条约》的约定。

2）质量包管：

采购标的爆发《采购条约》中列明的质量问题时，因投保人未凭据与被包管人签订《采购条约》有关约定履行质量包管期内的退货、更换、维修等义务给被包管人造成直接损失的，包管人依据本包管条约的约定担负赔偿责任。

 

² 其他包管要素

1）保额（履约包管金比例）

履约包管：采购总价款的10%左右；
质量包管：采购采购总价款的2%-5%。

2）包管期限

包管期限最长不凌驾五年；

供货履约结束后进入质量包管期限。

3）包管费率

一般年化不低于1%

4）关于赔付：

泛起包管责任中的违约责任，供货方没有去弥补采购方的经济损失，由包管公司卖力赔付。包管公司赔付后向投保人/反担保人进行追偿。

 

采购预付款履约包管包管

²包管责任

供货方没有凭据采购条约约定使用采购方付的预付款（抵扣货款/返还），对采购方造成的经济损失。

² 包管金额

预付款金额，一般不凌驾采购总价款的50%

 

建设工程施工条约履约包管包管

²投保人为施工方，被包管人为发包方。

²包管金额凭据履约包管金金额确定，一般为工程造价的10%。

² 包管责任，投保人未凭据施工条约约定履行相关义务，如工程质量不切合要求、延期完工、违法转分包、给被包管人造成直接经济损失的，包管人担负赔偿责任。

² 包管期限最长不凌驾5年，年费率3-5‰

²核保质料，近两年审计报告，最新一期财报；施工条约（如未签订，需提供招标文件、中标通知书）；联合体协议（如有）

 

建设工程施工条约预付款履约包管包管

²投保人为施工方，被包管人为发包方。

²凭据预付款比例确定，一般为工程造价的30%。

²包管责任：投保人未凭据施工条约约定返还预付款或用预付款抵扣工程款，给被包管人造成直接经济损失的，包管人担负赔偿责任。

² 其他条件同建设工程条约履约

 

用履约包管包管替代包管金的意义

关于采购方（被包管人）

1）切合国家政策趋势

 

•  凭据2019年10月22日中华人民共和国国务院令第722号文《优化营商情况条例》第二十五条，推广以金融机构保函替代现金缴纳涉企包管金。

•  2020年，国务院出台《包管中小企业款项支付条例》：机关、事业单位和大型企业不得将包管金限定为现金。

2）减少采购人包管金治理的繁杂手续；

3）资助解决供货方释放资金压力，增强履约能力；

4）包管公司的资信、承保能力、强监管，不会跑路。

 

关于供货方（投保人）

1）可以不必交现金包管金，减少企业资金占用，盘活现金流；

2）比担保公司、银行审批快、投保手续简便，最快可1天出单；

3）包管公司资质对标银行、比担保公司更具资信；

4）费率比银行保函低，且相较银行、担保公司来说不必实物典质质押；

 

结语

以上是我们关于履约包管包管的概括性介绍，如需了解更多信息或有业务垂询，接待在后台留言或者电邮至yangxiyan@chinacib.com。

 

bat365包管期待与您更多相助。

 

引用

知乎，学金融、懂金融、用金融第五课：履约包管包管 宣布于 2021-05-07 13:40

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